Rahanpesun estäminen on monitahoinen
kokonaisuus, jossa tilitarkastajilla on oma roolinsa. Tilintarkastajien
merkitys rahanpesun torjunnassa liittyy olennaisesti tilintarkastajan
mahdollisuuteen havaita epätavallisia järjestelyjä ja epäilyttäviä liiketoimia.
Kun tilintarkastajat tunnistavat
asiakkaansa, näiden vastuuhenkilöt sekä tosiasialliset edunsaajat, rahanpesua
on huomattavasti vaikeampaa harjoittaa nimettömästi tai bulvaanin avulla.
Kaupparekisterin yhteyteen rekisteröitävät tiedot tosiasiallisista edunsaajista
auttavat osaltaan estämään ja selvittämään rahanpesuun liittyvää toimintaa.
Eräiden yhteisöjen edunsaajatiedot on
ilmoitettu patentti- ja rekisterihallitukselle. Edunsaajatietojen ilmoittamisen
laiminlyöntivoi johtaa huomautukseen tilintarkastuskertomuksessa.
Tilintarkastajan pitääkin varmistaa, että hänen asiakkaansa ovat ilmoittaneet
edunsaajatiedot rekisteriin.
LÄHDE: Laaduntarkastuksen vuosiraportti 2019, Patentti- ja
rekisterihallitus, Helsinki 2020.
Ei kommentteja:
Lähetä kommentti