perjantai 16. lokakuuta 2020

TILINTARKASTAJIEN ROOLI RAHANPESUN TORJUNNASSA

 

Rahanpesun estäminen on monitahoinen kokonaisuus, jossa tilitarkastajilla on oma roolinsa. Tilintarkastajien merkitys rahanpesun torjunnassa liittyy olennaisesti tilintarkastajan mahdollisuuteen havaita epätavallisia järjestelyjä ja epäilyttäviä liiketoimia.

 Kun tilintarkastajat tunnistavat asiakkaansa, näiden vastuuhenkilöt sekä tosiasialliset edunsaajat, rahanpesua on huomattavasti vaikeampaa harjoittaa nimettömästi tai bulvaanin avulla. Kaupparekisterin yhteyteen rekisteröitävät tiedot tosiasiallisista edunsaajista auttavat osaltaan estämään ja selvittämään rahanpesuun liittyvää toimintaa.

 Eräiden yhteisöjen edunsaajatiedot on ilmoitettu patentti- ja rekisterihallitukselle. Edunsaajatietojen ilmoittamisen laiminlyöntivoi johtaa huomautukseen tilintarkastuskertomuksessa. Tilintarkastajan pitääkin varmistaa, että hänen asiakkaansa ovat ilmoittaneet edunsaajatiedot rekisteriin.

 

LÄHDE: Laaduntarkastuksen vuosiraportti 2019, Patentti- ja rekisterihallitus, Helsinki 2020.

Ei kommentteja: